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因此，对于出口企业来说，投保一份信用保险是非常必要的。

规避出口风险

目前各家保险公司主要推出的是短期信用保险，其保障在一年期以内，出口商以信用证（L/C）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊销（OA）方式从中国出口或转口的收汇风险。

承保的保险公司承保商业风险和政治风险，比如买方破产、拖延付款、买方所在国出现一些政治风险（从客观上影响到了买方的拖延付款）。

例如，生产服装的广东某厂，出口德国总额100万美元的货物，但这样100万美元的支票德国的客户逾期没有支付。如果托收代理在买方逾期60天后介入，取得了50万美元的回款，则在扣除了5％作为托收费用后将立即返还剩余的47.5万元给客户。然后，没有要回来的50万元就作为损失，保险公司在逾期达180天仍没有支付的时候进行赔付，赔付时候扣除10％（一般承保时的比例为90％），也就是说保险公司将返还给客户45万美元。这样，通过投保，客户可以挽回92.5万美元的损失。

搭建融资平台

除了规避出口的一些风险外，信用保险还是在贸易融资中非常重要的工具，同时“信用保险+银行融资”是解决被保险人现金流的重要手段。

据美亚财产保险公司的专家介绍，利用信用保险融资的运作方式是当被保险人投保信用保险并将赔款权益转让给银行后，银行为被保险人提供融资；在发生保险范围内的损失时，保险公司将按照保险单的规定，将理赔后应付给出口商的赔款直接全额支付给融资的银行。

通过“信用保险+银行融资”模式，企业可以将应收账款转化为经营性现金流，提前确认收入、改善财务报表结构，提高其投资价值。尤其是对于上市企业来说，可以优化财务报表。对于新增不熟悉但是又必须开发的客户，通过与保险公司的合作，可以得到专家的建议和逐步扩大的授信额度，利于企业开拓市场。

而记者从中国出口信用保险公司方面也了解到，利用“信用贷款”的模式，对于中小企业更为有利，更容易让他们摆脱因为抵押、担保能力不足，而无法获得银行融资的尴尬局面，为其扩大经营规模，提高竞争力创造了有利条件。据了解，目前根据信用保险的保险标的不同，中信保的产品分为出口信用保险和国内贸易信用保险，因此信用保险项下融资业务也分为出口信用险项下融资和国内贸易信用险项下融资业务。

出口信用保险融资业务流程

出口信用保险项下融资业务，是银行针对已投保相关保险公司的短期出口信用险的企业提供融资授信额度、并在额度内办理押汇和人民币贷款等，它是解决出口企业资金需求、加速企业资金周转的有效途径。

出口商投保出口信用保险，申请限额，并与银行签署《赔款权益转让授权协议》，装运货物、向信保公司申报、缴纳保费，银行给予出口商短期本外币贷款。出口商可以就单笔出口业务申请出口保险项下的押汇或人民币贷款，也可以先申请授信额度，再在额度内办理押汇或人民币贷款。

(一)出口信用保险项下融资业务的优点

它是一种信用授信方式，出口商一般无需提供担保即可获得融资。可灵活选择融资币种。融资货币既可以是人民币，也可以是出口业务的结算货币，便于企业选择适当货币，以避免汇率风险。通俗地讲，货物出运后，由于存在一定的账期，出口企业必须到应收汇日才能收回货款，这样无疑会增加企业的资金占压，延长出口周期。企业投保出口信用保险之后，出口收汇得到保障，银行就可以为货物出运后形成的应收账款提供贸易融资，提前将应收款变现，企业就可以将其用于采购原材料、安排生产和下一次出运。

（二）出口信用保险项下融资的范围

以付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊销（O/A）等为结算方式，信用证为结算方式的出口合同，付款期限通常不超过180天。

（三）出口信用保险项下融资的程序

1.客户投保短期出口信用保险，为买方申请信用限额

2.客户凭保单，限额审批单到银行申请融资，银行核定融资额度

3.客户填写“签定《赔款转让授权协议》申请表”，同银行签定《赔款权益转让授权协议》，一并交由承保保险公司盖章

4.客户出运，到承保保险公司申报，缴纳保费

5.客户凭出口申报单及保费发票及银行所需的相关单证如：出口合同、发票、货运单据、质检单、出口报关单等到银行押汇或贷款

灵活选择信用类保险

当然除了传统的出口信用保险，现在不少保险公司也为出口企业设计了更多、更灵活的出口信用类保险产品。比如某保险公司推出的特定买方保险，就是专为中国出口企业而设。它承保企业对某个或某几个特定买方以各种非信用证支付方式出口时面临的收汇风险，其中付款期限180天以内（可扩展至360天）。

在投保这种保险产品时，出口企业可选择投保一个买方，也可选择投保几个买方；支付条件可以是付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）或赊销（OA）等；赔偿比例由客户自由选择。

投保后，保险公司就承担包括一系列的商业风险和政治风险。比如，买方破产或无力偿还债务、买方拒绝收货、买方拖欠货款。此外，买方所在国家或地区禁止或限制汇兑货款、买方所在国家或地区颁布法令或采取行政措施，禁止货物进口或撤消进口许可证、买方所在国家或地区颁布延期付款令，影响货款支付、买方所在国家或地区发生战争等不可抗力因素，导致买方无法履行合同

在投保费用方面，一般保险费率的厘定主要取决于进口国状况、进口商情况和付款方式等。一般来说，进口国风险越高、放账期越长，保险费率就越高

专家意见

现在都说“出了风险找保险”，这只是对出口信用保险功能肤浅的理解。其实出口信用保险作为国家专业的政策性保险工具，其功能绝不仅仅是出险后的赔付和追偿。利用特有的、权威的资信渠道，专业的人才队伍，全面周到的产品和服务为企业提供审查筛选买家、规范合同签署、确定出运规模、进行收汇安全管理等深层次的服务，帮助企业从源头上控制和规避风险，保证企业在风险可控的前提下又好又快发展，才是出口信用保险的本质功能。现在不少企业已经学会了把自己的贸易风险全方位地“外包”，把通过“外包”形成的有效的风险控制机制“嵌入”到企业的运行机制之中，以确保企业安全无忧地发展。

比如，美亚保险广东分公司推出了“进出口风险管理计划”，其中的服务就有防损工程师进出口客户免费提供防损工程服务，对风险进行现场勘查，寻找潜在的事故隐患，制定有效方案及整改意见，降低客户的出损率。并免费提供“买家信用”的核查服务，通过美亚强大的数据库为会员查询潜在买家的信用记录。

■小贴士

福费廷——快速收汇的最佳工具

加入WTO给我国出口贸易带来巨大的发展机遇，但在当今经济全球化、竞争日趋激烈的大背景之下，出口商为拓展业务，通常会给买方远期付款的优惠条件，但同时将面对资金流动性和收汇风险。为了让出口商在出口业务中最大限度地避免风险，同时最快速度地回收资金，银行推出福费廷业务。

福费廷业务是一种为出口商贴现已经承兑的、通常由进口商方面的银行担保的远期票据的金融服务。它通过以无追索权的方式买断出口商的远期债权，使出口商不仅获得资金融通，又大大化解了风险，提高了自身在国际市场的竞争力。

■应用案例

某出口企业与国外进口商签订了200万美元出口合同，结算方式为120天远期信用证，该企业没有在银行取得综合授信额度。在这笔交易中，企业要在出货交单120天后才能收汇，企业将面临汇率风险、利率风险及开证银行信用风险等一系列风险，而且增加了应收账款和资金占压。

■解决方案

出口商在远期信用证项下发货并在银行交单，续做福费廷业务，银行收到开证行的承兑后，在付款到期日前，扣除贴现利息和相关手续费后，为出口商进行无追索权的融资，出口商的收汇风险得到转移。

■主要特点：

1.远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易；

2.续做福费廷业务后出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权利，买入票据的银行也必须放弃对出口商的追索权；

3.出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均加注“无追索权”字样，从而将收取债款的风险和责任转嫁给买入票据的银行。

■突出优势

1.提高出口竞争力：用福费廷方式可使企业敢于介入高风险市场，在商务谈判中为国外进口商提供延期付款的信用条件，从而提高了产品出口的竞争力；

2.化解风险：可以享受无追索权的票据贴现，解除了国家风险、汇率风险、利率风险及进口商信用风险四大风险；

3.终局性融资便利：福费廷是一种无追索权的贸易融资便利，一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责；同时不占用银行授信额度；

4.改善报表：无追索权的获得贴现，以改善企业的资金流动状况——将信贷交易转为现金交易，而资产负债表中不会增加应收账款、银行贷款以及或有负债。改善财务状况，提高资金使用效率；

5、提前退税：办理福费廷业务后，可立即办理出口核销和出口退税手续。

6.节约管理费用：企业不再承担资产管理和应收帐款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用；

7、实现价格转移：福费廷业务可以提前了解包买商的报价并将相应的境内境外成本及费用混合计入出口合同中去，从而规避融资成本。

8、这类业务通常是保密的，没有商业贷款那种公开性，有利于保护出口商利益。

（编辑：xiaoF）